Общие вопросы по займам и МФО

Мне нужен кредит или заем. С чего начать?

ОТВЕТ: Согласно пп.9 ч.1 ст.12 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» 02.07.2010 №151-ФЗ, МФО не вправе начислять заемщику — физическому лицу проценты и иные платежи по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов и иных платежей достигнет четырехкратного размера суммы займа.

Данное условие должно быть отражено в договоре микрозайма на первой странице, перед таблицей, определяющей индивидуальные условия договора.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Согласно разъяснениям, предоставленным ЦБ РФ, названное выше ограничение касается только микрофинансовых организаций, и только тех договоров, которые были заключены, начиная с 29 марта 2016 года.

Общая сумма процентов, начисленных по одному договору, не может быть больше, чем сумма выданного займа, умноженная на 4 (например, если выдан микрозайм в размере 3000 рублей, займодавец не вправе начислить процентов более, чем 12 000 рублей). В ряде случаев компании полагают, что уплата процентов и последующая пролонгация договора служат основанием для исключения оплаченной суммы процентов из расчета четырехкратного размера суммы займа.

ОТВЕТ: Сформированный резерв на возможные потери по займам используется, чтобы списывать безнадежную задолженность по займам. Однако, прежде чем списать долг, организация должна принять все меры по его взысканию.

Безнадежную задолженность необходимо списывать в следующем порядке:

  • собрать все документы, которые позволяют признать задолженность безнадежной (первичные документы, договоры, письма с претензиями к должнику, выписки из ЕГРЮЛ или справки налоговой инспекции о ликвидации должника, решения суда и другие документы);
  • провести инвентаризацию задолженности по выданным займам и определить задолженность, по которой просрочка платежей составила не менее одного года;
  • оформить решение руководителя о списании безнадежной задолженности по займу.

Такой порядок предусмотрен пунктами 8 и 9 Указания Банка России от 14 июля 2014 г. № 3321-У.

Если до конца квартала, следующего за кварталом создания резерва, резерв не будет использован, то неизрасходованные суммы необходимо перенести на следующий период. Причем сумму вновь создаваемого резерва надо скорректировать.

Общие вопросы по займам и МФО

Так, если вновь создаваемый резерв меньше переносимого остатка, то разницу нужно включить во внереализационные доходы. Если вновь создаваемый резерв больше переносимого остатка, то разницу нужно включить во внереализационные расходы.

Такой порядок предусмотрен пунктом 4 статьи 297.3 Налогового кодекса РФ.

Выберите кредитора

Для начала нужно определиться, где взять в долг. Есть два наиболее распространенных варианта со своими особенностями: банк или МФО — микрофинансовая организация. Если у вас есть в запасе время, хорошая кредитная история, и вы можете легко предоставить все нужные документы — обратитесь в банк. Банк выдаст вам деньги на долгий срок под процент, который будет заметно меньше, чем при займе в МФО.

Если у вас нет времени или вы не уверены, что банк одобрит вам кредит, а сумма нужна небольшая и на короткий срок, вы можете обратиться в микрофинансовую организацию.

МФО когда-то были созданы для поддержки малого бизнеса, который не всегда может рассчитывать на финансирование со стороны банков. Но среди обычных людей услуга быстрого займа тоже стала пользоваться спросом, поэтому МФО выдают и потребительские займы (в том числе займы «до зарплаты»). Вот только процент у такого микрозайма намного выше, поэтому жить долго с ним нельзя — он придуман не для этого и начнет «есть» ваши финансы.

https://www.youtube.com/watch?v=https:ZvLW3z-gZA0

Интересный материал  Карта Tinkoff Black в 2020: плюсы и минусы, отзыв бонус

В договоре потребительского микрозайма на первой странице в правом верхнем углу в квадратной рамке перед табличной формой индивидуальных условий обязательно должна быть указана полная стоимость займа в процентах годовых.

Первое и главное, что нужно сделать, если вы берете микрозаем в МФО: проверить, есть ли выбранная компания в государственном реестре МФО — так вы обезопасите себя от мошенников.

Когда вы обратитесь в МФО и вам расскажут об условиях займа, не торопитесь сразу подписывать договор. У вас есть 5 дней, чтобы обдумать предложение, которое вам сделали. Условия за это время измениться уже не могут. Возьмите паузу и проверьте, есть ли в реестре организация, которую вы выбрали. Данные в договоре должны полностью соответствовать данным в реестре: ОГРН, ИНН, полное и сокращенное наименование, адрес местонахождения.

Оцените предложение

Даже если деньги нужны вам срочно, не торопитесь и не принимайте поспешных решений: оцените предложения разных компаний. Хотя микрозаем выдается на короткий срок, учитывайте, что 1% в день — это 30% в месяц. Взвесьте, действительно ли вы готовы столько переплачивать.

Максимальная процентная ставка по краткосрочному займу (до 1 года) – 1% в день, или 365% годовых.

Итак:

  1. Оцените процентные ставки, прочитайте индивидуальные условия договора (они должны быть в табличной форме) и общие условия (устанавливаются МФО в одностороннем порядке).
  2. Внимательно изучите индивидуальные условия договора: в них могут быть указаны условия о дополнительных услугах. Они влияют на сумму, которую вам нужно вернуть.
  3. Проверьте полную стоимость займа. Она обязательно должна быть указана в рамке в правом верхнем углу на первой странице индивидуальных условий договора.

Может ли руководитель МФО, КПК, ломбарда исполнять функции главного бухгалтера?

ОТВЕТ: В соответствии с изменениями в Федеральном законе №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г., вступившими в силу 16.11.2014 г., руководитель МФО, КПК, СКПК не может исполнять функции главного бухгалтера. Данное условие прописано в части 5 статьи 6 Федерального закона № 402-ФЗ: упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не применяют следующие экономические субъекты: 3) кредитные потребительские кооперативы (включая сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы); 4) микрофинансовые организации.

Следовательно, руководитель МФО, КПК, СКПК обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо, либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

Таким образом, если в штате МФО, КПК, СКПК отсутствует главный бухгалтер, а ведение бухгалтерского учета осуществляется сторонней организацией в соответствии с договором, то МФО, КПК, СКПК необходимо возложить на должностное лицо, не являющееся руководителем, полномочия главного бухгалтера в части подписания отчетности, направляемой в Банк России.

То есть, Вы создаете приказ организации о возложении обязанностей на должностное лицо по подписанию электронной отчетности, направляемой в Банк России. При этом у Вас в компании будет оформлено две электронных цифровых подписи: одна – на руководителя, другая – на должностное лицо, которое указано в приказе.

Что касается ломбардов, то их нет в перечне субъектов, перечисленных в части 5 статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Поэтому руководитель ломбарда может исполнять функции главного бухгалтера одновременно.

Интересный материал  Зеленая Польза Хоум Кредит: дебетовая карта с кэшбэком и бонусами от партнёров

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

ОТВЕТ: В соответствии с Приказом Минфина РФ от 30 марта 2012г. №42н «Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов» (далее – Приказ):

  • минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (НМО1) составляет 5%;
  • минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности (НМО2) составляет 70%.

Для расчета НМО1 используется раздел III Капитал и резервы бухгалтерского баланса, в котором значительную долю занимает показатель «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». На первоначальном этапе деятельности расходы компании часто превышают ее доходы, поэтому итог раздела III Капитал и резервы получается отрицательным, либо настолько незначительным, что НМО1 находится ниже допустимой планки.

Чтобы избежать данной ситуации, можно предпринять следующие действия:

  1. Сформировать уставный капитал не в минимальном размере Общества с ограниченной ответственностью (10 000 руб.), а в большей сумме. Желательно, чтобы сумма уставного капитала превышала сумму полученного за период убытка (в данном случае нужно предварительно соотнести планируемые доходы и расходы компании), в результате чего раздел III Капитал и резервы не будет иметь отрицательное значение.
  2. Привлекать заемные средства от учредителя по договору долгосрочного займа. Договор займа должен соответствовать трем условиям, прописанным в Приказе:
    • Заем или кредит предоставлен микрофинансовой организации, за исключением микрофинансовой организации, зарегистрированной в форме некоммерческого партнерства, физическими лицами и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами, участниками) данной микрофинансовой организации;
    • Заем или кредит предоставлен на срок не менее 3 (трех) лет;
    • Договор займа или кредита содержит условие о том, что в случае банкротства микрофинансовой организации требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов.

В этом случае Вы сможете увеличить значение показателя на сумму данного договора займа, прописав ее в строке 3.2 Отчета «Задолженность микрофинансовой организации по займам и кредитам, удовлетворяющая условиям для расчета норматива достаточности собственных средств (суммы, увеличивающие значение показателя)».

Таким образом, рекомендуем Вам заблаговременно, до сдачи ежеквартальной отчетности в Банк России, проверять, находятся ли НМО1 и НМО2  в рамках допустимых границ, а если это не так, то предпринять меры, описанные выше.

ОТВЕТ: Учетная политика должна применяться последовательно из года в год. Но так как законодательство в сфере бухгалтерского и налогового учета постоянно меняется, компании необходимо  отслеживать все изменения и при необходимости вносить своевременно соответствующие изменения в нее. Это необходимо делать так же потому, что многие изменения в законодательстве могут значительно облегчить налоговый и бухгалтерский учет.

Микрозаем: как это работает и что нужно знать о займе в МФО

В связи с вышесказанным необходимо проанализировать учетную политику компании, которая была утверждена на 2016 год, учесть все изменения, которые вступают в силу с 2017 года и утвердить либо новую учетную политику на 2017 год, либо внести изменения  в отдельные пункты учетной политики 2016 года, которые будут применятся по-новому начиная с 2017 года.

Я взял микрозаем. О чем помнить?

Не забывайте, что микрозаем работает на вас, только если вы взяли его на небольшой срок. Чем быстрее вы погасите его, тем меньше денег из своего бюджета вам придется заплатить.

Если вы взяли микрозаем после 1 января 2020 года (включительно), общая сумма всех платежей с учетом процентов, штрафов, пеней, платы за дополнительные услуги (например, страхование) не может превышать сумму займа более чем в 1,5 раза.

Интересный материал  Кредитная карта Рокетбанка: условия и онлайн заявка

Например, если вы взяли 20 000 рублей, то отдадите обратно не больше 50 000 рублей: 20 000 рублей (сам долг) плюс проценты, штрафы, пени в размере не более 30 000 рублей (20 000 рублей х 1,5).

Если вам требуется до 10 000 рублей на срок до 15 дней, то вы можете оформить специализированный заем, на который действуют другие ограничения.

По спецзайму общая сумма начисленных процентов (кроме неустойки) и платежей за дополнительные услуги не должна превышать 3 000 рублей, или 30% от суммы займа. Причем в день заемщик будет платить не больше 200 рублей.

Например, если вам выдали спецзаем в 10 000 рублей на один день, то вы заплатите максимум 10 200 рублей, если вернете деньги вовремя.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Неустойка за просрочку по спецзайму не должна превышать 0,1% от суммы долга за каждый день задержки платежа.

Неустойка (штрафы, пени) могут начисляться только на просроченную часть суммы основного долга, но не на проценты.

Микрозаем: как это работает и что нужно знать о займе в МФО

Когда вы погашаете задолженность, не забывайте сохранять документы об оплате (чек, квитанцию или приходно-кассовый ордер). Помните, что заем считается погашенным в тот момент, когда средства поступили на счет или в кассу МФО. Попросите у кредитора справку о том, что вы погасили заем (часть долга по займу).

Взыскатели задолженности (сам кредитор или коллекторы) по закону не могут злоупотреблять своими правами и намеренно причинять вред заемщику или поручителю. Если вы сталкиваетесь с подобными противоправными действиями, нужно обратиться в Федеральную службу судебных приставов.

Права заемщика

Если вы считаете, что МФО нарушает ваши права, обращайтесь в Банк России. 

С 1 января 2020 года денежные споры с микрофинансовыми организациями можно улаживать с помощью финансового омбудсмена.

Он рассматривает дела быстро — не больше 15 дней. Для потребителей его услуги бесплатны. Подать заявление можно 
онлайн. Решение омбудсмена имеет такую же силу, как и постановление суда.

Подробнее о работе финансового уполномоченного читайте в тексте «Финансовый омбудсмен: зачем он нужен и когда к нему обращаться».

Можно ли начислять проценты по договору, если срок платежа наступил, а долг не возвращен? Есть ли для этого правовое основание?

ОТВЕТ: По-нашему мнению, начислять проценты установленные договором, после того как клиент «вышел на просрок» можно.

Идеальным будет вариант, когда в договоре есть соответствующая оговорка, так как у некоторых судов в противном случае возникают вопросы.

Однако и при отсутствии условия о том, что «договорной» процент продолжает начисляться до момента возврата займа, можно будет обосновать.

Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 809) определено, что если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определённых договором.

В соответствии с пунктом 2 указанной статьи при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращённой в момент передачи её заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счёт.

Таким образом, при просрочке исполнения заемного обязательства определенные договором или законом проценты как плата за кредит подлежат уплате за все время фактического пользования заемщиком суммой займа, включая и время допущенной им просрочки.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Кроме того, на сумму займа также может быть начислена неустойка в порядке, предусмотренном п. 21 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года «О потребительском кредите (займе)» №353-ФЗ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.