Налоговый вычет за обучение кто может оформить и как получить

Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить

Компенсировать часть денег, которые были потрачены на собственное образование, можно при таких условиях:

  1. При обучении в образовательном учреждении, которое официально зарегистрировано.
  2. Студент на время учебы был официально трудоустроен и выплачивал налоги с зарплаты.

При возврате средств за личное обучение лимиты не установлены. Тип обучения может быть любым: очным, заочным, вечерним или дистанционным. Общее правило, что учеба проходила на платной основе.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.

Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.

На самом деле вычет сможет получить сама жена. То есть тот супруг, чья учеба оплачена, получит вычет за себя независимо от того, кто указан в квитанции. За автошколу жены заплатил муж, а налог из бюджета вернут жене — хотя с ее карты никаких расходов на автошколу не было.

Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.

Даже если супруг, который учился, не работает и не платит НДФЛ с зарплаты, это можно использовать, чтобы уменьшить налог при продаже имущества. Например, супруга продала машину, надо платить налог. И в этом же году муж заплатил за учебу жены. Она заявит вычет и уменьшит начисленный с машины налог, даже если сама вообще не работает или оформлена как ИП.

В том же письме Минфин сказал, что если оплатить обучение супруга до официальной регистрации брака, то условия для вычета вообще ни у кого не соблюдаются.

Для вычета нужно подтвердить само обучение и расходы на него. А в неофициальном браке получается, что учился один, а платил другой. Для государства они чужие друг другу люди. Их документы нельзя объединить и сдать в налоговую. Право на вычет они не подтверждают.

Если гражданский супруг, который учится, работает, в квитанции на оплату должна быть его фамилия. Тогда можно вернуть уплаченный налог, но только тому, кто учился и заключал договор.

Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за обучение, важно успеть подать документы в установленный срок давности – 3 года. Это означает, что можно подать документы на компенсацию за последние 3 года, подготовив 3 разных заявления.

Например, социальную льготу за 2018, 2017 и 2016 годы можно оформить в 2019 году.

Чтобы оформить компенсацию, ориентироваться нужно не на дату начала семестра, а на дату оплаты за этот семестр. Рассмотрим в качестве примера: семестр начался в январе 2019 года, а оплатили вы его в декабре 2018 года. Квитанцию об оплате указанного семестра подают с документами на получение налогового вычета на обучение за 2018 год.

Компенсацию за текущий календарный год можно получить не раньше начала следующего года. Соответственно, документы необходимо подавать в начале года, следующего за расчетным. Если вы отучились в 2018 году и хотите получить компенсацию, то срок предоставления документов в налоговую – в течение 3 лет, но не ранее 2019 года.

Больше вычетов, хороших и разных

Вот основное из писем Минфина:

  1. Платить за обучение ребенка должен родитель или официальный опекун. Дедушки, бабушки, тети, братья и сестры вычет не получат.
  2. Если за обучение ребенка платят двое родителей, лимит один на двоих — 50 тысяч. Максимальная сумма налога на возврат — 6500 Р в год.
  3. Если один супруг платит за обучение другого, тоже можно получить вычет. Формально это нельзя, но есть классная лазейка. Только нужен официальный брак, а то никаких вычетов не будет.
  4. Для вычета нужна лицензия на образовательные услуги. Без нее можно учиться только у ИП, который учит лично и с подходящим ОКВЭД. Нет лицензии — нет вычета.

Когда оформлять компенсацию

Компенсировать собственные расходы на образование можно только за тот год, когда были произведены платежи. Но оформить заявление и получить вычет можно в следующем году. То есть студент, который платил за обучение в 2019 году, сможет оформить возврат денег в 2020. Если работник по каким-то причинам не успел сделать это в 2020 году, он может написать заявку на возмещение вычета еще в течение 2-х следующих лет — в приведенном примере, это 2021 и 2022 год. Главное, чтобы в 2019 году гражданин официально получал зарплату, с которой были бы удержаны налоги.

Интересный материал  Зарплатный проект для ИП и ООО в Тинькофф Банке условия тарифы зарплатные карты

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Процесс компенсации расходов на обучение занимает не более 4 месяцев. Самый длительный период уходит на проверку подтверждающих документов налоговой службой.

Оформить возврат вычета, начиная с 2016 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.

Сотрудник будет получать компенсацию до тех пор, пока не вернут всю сумму вычета. Работник вправе оформить заявление на выплату оставшейся части в будущем году, если к концу текущего общая сумма не была возвращена.

Бывают ситуации, когда гражданин в год оплаты обучения нигде не работал и не получал официальной заработной платы, с которой был бы удержан подоходный налог в размере 13 %. Если этот налог не выплачивался, то и право на денежное возмещение у человека нет. К тем видам дохода, которые не облагают подоходным налогом, относят:

  • выплаты на срок декретного отпуска;
  • пенсии;
  • пособия.

Относительно компенсации за обучение оформить возврат можно только за тот год, в котором гражданин платил за услугу. Перенести возмещение на другие годы, как с имущественным вычетом, невозможно.

В ситуации, когда гражданин заплатил за учебу, и в том же году продал имущество, за которое нужно выплачивать налог, то покрыть подоходный налог или его часть можно с помощью вычета на обучение.

За учебу платили оба родителя — лимит один на всех

Тут не имеет значения, работает ли мама, есть ли у внучки оба родителя, какое у семьи финансовое положение. Может быть, бабушка просто внесла деньги и указала свое имя в платежке. А на самом деле всю сумму дала мама ребенка.

Если родители ребенка платят НДФЛ, документы на оплату учебы лучше сразу оформлять на кого-то из них. Даже если деньги дает бабушка, внести их может мама. Тогда мама и получит вычет. При этом НДФЛ с бабушкиного перевода платить не придется. Это денежный подарок, а он, вопреки слухам, налогом не облагается никогда.

Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.

Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании. До 2020 года повышение этого лимита не обсуждается.

Как вернуть деньги за обучение сестер или братьев

Размер вычета определяется относительно 1 года. При оформлении учитывают несколько особенностей:

  1. Нельзя возместить больше, чем было уплачено налогов. То есть сумма не должна превышать 13 % от зарплаты.
  2. Наибольший объем трат, с которых возможно вернуть компенсацию — 120 000 рублей. Максимальный размер возмещения ограничен суммой в 15,6 тыс. рублей.

Налоговый вычет за обучение кто может оформить и как получить

Ограничение по размеру возмещения установлено для всех социальных вычетов. Нет пределов по сумме только для дорогостоящего лечения и благотворительности.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Оформить компенсацию вычета из налогов на доходы физлиц за образование сестер и братьев можно, если соблюсти некоторые условия:

  1. Обучение должно происходить по очной форме.
  2. Братьям или сестрам не более 24 лет.
  3. Договор оплаты и бумаги, свидетельствующие об оплате, должны быть оформлены на того гражданина РФ, который подает декларацию.

Правила начисления возмещения такие же, как при возврате средств на собственное обучение. Верхний предел суммы — 15,6 тыс. рублей, но при этом она не должна быть больше подоходного налога, удержанного с зарплаты.

Как компенсировать расходы на учебу детей

Рассчитывать на компенсацию затрат на обучение детей работники могут при таких обстоятельствах:

  • обучение очное, траты по другим формам возместить нельзя;
  • детям не достигли 24 лет;
  • договор об оплате за образования составлен на того родителя, который претендует на вычет;
  • квитанции, чеки, доверенности и другие документы об оплате должны быть составлены на того гражданина, который подает заявление на компенсацию.
Интересный материал  Кредиты для ИП и ООО в Восточном Банке условия как получить

При этом максимальная сумма, которую сможет вернуть работник — 6,5 тысяч рублей.

№ п/п Вид обучения
1 школа
2 университет
3 дошкольные учреждения
4 дополнительное образование в секциях, кружках
5 средние специальные учреждения
6 автошкола

К тому же мать или отец могут получить возврат денег за обучение сына или дочери в учебном заведении, который находится за границей. Главное условие — институт, школа или университет должны работать по лицензии.

Налоговый вычет получить нельзя за оплату пребывания ребенка в детском саду и его питание. Возместить денежные средства можно за обучение у ИП, если он зарегистрировал такой вариант, как один из видов своей предпринимательской деятельности.

Расчет размера возвратной части налога на учебу детей проводится за календарный год. При расчете определяющими являются следующие факторы:

  • Возвратная часть за год не может быть больше, чем сумма отчислений в бюджет (размер подоходного налога составляет около 13 % от официальной зарплаты). Если у вас не было отчислений в бюджет (отсутствует официальный доход), налог на доходы не был удержан, то и вычет вы получить не сможете.
  • Что же касается затрат на учебу ребенка, то получить компенсацию за образование можно в сумме до 13 % от расходов, но ежегодно не более 6 500 рублей на одного ребенка. Это связано с тем, что на компенсацию можно подавать сумму затрат не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка. 13 % от установленного лимита как раз и составит 6 500 руб.

Пример. Дочь Бортнева А. М. Дарья в 2018 году училась на очном отделении университета, сын Сергей занимался в школьном кружке. За этот год отец заплатил за учебу детей следующую сумму: 75 тыс. рублей – за дочь, 36 тыс. рублей – за сына. Заработок Бортнева в 2018 г. – 300 000 руб. (НДФЛ: 39 000 руб.).

Таким образом, Бортнев А. М. в 2019 году сможет получить налоговый вычет за обучение в размере: 50 000 руб. (максимальный размер вычета на детей) х 13 % 36 тыс. руб. х 13 % = 11 180 руб. Размер подоходного налога, заплаченного за год Бортневым, больше чем 11 570 руб., поэтому он получит компенсацию в полном объеме.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Если вы или ваши ближайшие родственники учатся в частных или иностранных образовательных учреждениях, в этом случае тоже допускается оформлять вычет. Для иностранных учебных заведений обязательным условием является наличие лицензий российского Минобрнауки.

Тип и статус учебного заведения определены Законом РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании».

Компенсацию части затрат допускается получать на образование в вузах и в следующих учебных заведениях (если у них есть разрешение на образовательную деятельность, подтвержденное лицензией или другим документом):

  • Центры дошкольного образования – возможна компенсация затрат на образование, но не на содержание ребенка в таком учебном заведении. К такому обучению относятся, например, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы – они могут иметь свою специализацию, к примеру с углубленным изучением иностранных языков, математики и других наук.
  • Внешкольные образовательные учреждения. Если ребенок посещает танцевальную студию, музыкальную или художественную школу или другие коммерческие курсы, то можно получить возврат по расходам на его образование.

Нет образовательной лицензии — нет вычета

Чтобы получить вычет за оплату вуза, спортивной школы, секций, кружка программирования или курсов иностранного языка, нужна лицензия на образовательные услуги.

Ее копию положено прикладывать к декларации или заявлению. Или договор с номером лицензии. Это касается и своего обучения, и детского.

Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги. Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.

В договорах бывают такие формулировки: «организация, осуществляющая обучение» или «оказывающая услуги по обучению». Для налоговой это вообще ничего не значит. Нужна лицензия.

Документы на вычет

Претендент на государственную компенсацию налога за оплаченной обучение должен собрать такие бумаги:

  1. Ксерокопию договора с учреждением, которое предоставляет образовательные услуги.
  2. Копию лицензии университета.
  3. Ксерокопию квитанций или чеков, которые подтверждают оплату за обучение.
  4. 2-НДФЛ за тот год, когда проводилось обучение.
  5. Документ, в котором указывают форму обучения, если он необходим.
Интересный материал  Валютный контроль Альфа-Банка особенности тарифы и услуги

При личной подаче документов важно взять с собой оригиналы всех документов, чтобы предъявить их налоговому инспектору при запросе.

Наверное, самый простой способ – подать документы по месту работы: в бухгалтерию нужно будет только принести уведомление из налогового органа о том, что вы вправе получить вычет, далее все необходимые процедуры они сделают сами (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Общие условия получения налогового вычета за обучение

В ст. 219 Налогового кодекса РФ определено понятие социально значимого налогового вычета за расходы, связанные с оплатой обучения, и установлен порядок учета налога, который уплачен ранее. Основной смысл этого состоит в том, что государство законодательно определило конкретную сумму, на которую гражданин вправе уменьшить размер подоходного налога на любой заработок.

Компенсацию может получить только гражданин России или ее налоговый резидент, который имеет постоянную регистрацию по месту фактического проживания.

Законодательством России допускается компенсация части стоимости обучения, которое было оплачено раньше, через получение налогового вычета гражданином или его ближайшими родственниками, когда учебу оплачивает именно он.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Социальный налоговый вычет по затратам на обучение может получить гражданин, который оплатил:

  • свое образование (дневное, вечернее, заочное, иное);
  • образование своего ребенка (детей) на очном отделении, пока ему (им) не исполнилось 24 года;
  • образование подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет на очном отделении, для которого (которых) он является опекуном;
  • обучение по очной форме бывших подопечных в возрасте до 24 лет, для которых он являлся опекуном (когда опека или попечительство над ними прекращается);
  • очное обучение брата или сестры, которые приходятся ему как полнородными (оба родителя общие), так и неполнородными (общий только один родитель), если они не достигли возраста 24 лет.

Если для оплаты использовался материнский капитал, получение налогового вычета за обучение в этом случае невозможно.

Льготами на оплату образования не имеют права пользоваться следующие категории граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, которые не работают и не имеют официального заработка, то есть не платят НДФЛ.
  • Пенсионеры, для которых пенсия по достижению возраста является единственным источником дохода. Эта категория населения также не платит подоходный налог.
  • Граждане, получающие черную заработную плату, размер которой не отражен в официальных документах, между работником и работодателем существует только устная договоренность о размере выплаты. В этом случае отчисление НДФЛ в бюджет не происходит.

Если вы хотите получить налоговый вычет на обучение, образовательное учреждение должно подтвердить свой статус (например, лицензией или другим документом).

Закон РФ от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» четко определяет тип и статус учебного заведения.

Вычет можно получить по расходам на образовательные услуги любого учреждения, если оно имеет лицензию или другой документ, который подтверждает право вести образовательный процесс. К таким учреждениям относятся:

  • детские сады;
  • школы;
  • учреждения дополнительного образования (такие, как курсы повышения квалификации / профессиональной переподготовки, учебные центры службы занятости, школы вождения, языковые центры и т. п.);
  • детские учреждения дополнительного образования (такие, как детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы, и т. п.).

Государство дает возможность налогоплательщику вернуть часть НДФЛ, который был уплачен раньше, но только за собственную учебу на заочном отделении.

Начать оформление возврата можно уже до конца текущего года. Но перед этим следует подать документы в налоговую, чтобы получить право на денежную компенсацию. В службу нужно отнести все необходимые документы и заявление с обоснованием права на вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Собранный пакет бумаг можно передать в налоговую самостоятельно или по почте. В течение месяца заявитель получит результат. После этого гражданин обязан передать работодателю уведомление с утвержденным правом на возврат средств. А также заявление. Его можно написать в произвольной форме. Работодатель обязан предоставить налоговый вычет с того месяца, в котором работник оформил письменную просьбу.

Налоговый вычет за обучение кто может оформить и как получить

Если в бухгалтерии ошибочно удержат с заработной платы налог, то работнику нужно оформить заявление, в котором указаны реквизиты банковского счета. На него отправят деньги, которые были удержаны с работника. Сумму должны перечислить в течение 3 месяцев со дня обращения в расчетный отдел работодателя.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.